Imposto sobre a venda de um apartamento (menos de 3 anos) em 2022 para pessoas físicas

2024 Autor: James Gerald | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 14:15

De acordo com as leis russas, um indivíduo que vendeu um apartamento por menos de 3 anos de propriedade é obrigado a pagar impostos.

Categorias de pessoas responsáveis pelo pagamento de imposto de renda

Os cidadãos residentes no país e que recebem rendimentos da venda de bens imóveis são obrigados a pagar impostos. 13% do valor de venda do apartamento - imposto de renda pago ao estado.

Os cidadãos que não são residentes da Federação Russa, mas que vendem bens imóveis no território do estado, também são obrigados a pagar impostos. A renda de não residentes na Rússia é tributada à alíquota de 30%. As isenções fiscais não se aplicam a residentes de outros países.

Os proprietários de apartamentos que vendem imóveis no prazo de três anos a partir da data da compra são obrigados a pagar imposto de renda. Desde que o apartamento tenha sido adquirido através de uma transação de venda e compra.

Em que casos uma pessoa está isenta do imposto de renda pessoal

Não consideramos os casos em que é observado o período mínimo de posse da moradia (três e cinco anos, respectivamente).

Várias posições podem ser chamadas de exceções à regra:

1. Se a renda da venda do apartamento não foi recebida.
2. Por decisão das autoridades regionais.

No primeiro caso, eles compraram um imóvel por um preço superior, venderam por um inferior. Nenhum lucro foi recebido.

Interessante! Imposto de propriedade pessoal em 2022

No segundo, as autoridades municipais ou regionais têm o direito de emitir uma lei que reduza a posse a zero. Como resultado, o período mínimo durante o qual um cidadão é o proprietário e pode vender a habitação sem pagar impostos foi reduzido para dois anos.

De acordo com a decisão das autoridades locais, o proprietário tem o direito de vender o imóvel residencial, de sua propriedade há menos de cinco anos, sem pagar imposto se:

• um apartamento é o único local de residência;
• a propriedade foi adquirida em decorrência de uma transação de compra e venda, e não foi herdada.

Calculadora: como calcular o valor do imposto

Como calcular corretamente o imposto sobre a venda de um apartamento em 2022, que é propriedade há menos de 3 anos, para pessoas físicas?

A legislação fiscal introduziu uma alteração às condições de pagamento do imposto na venda de um apartamento.

O imposto incide sobre 70% do valor do imóvel de acordo com o cadastro. Se um valor especificado no contrato de compra e venda for inferior ao valor cadastral, o imposto será calculado a partir de um valor maior.

Se um cidadão vendeu um apartamento por um preço inferior ao que comprou, o imposto ainda terá de ser pago.

Exemplo. O apartamento no mercado vale 3 milhões, vendido por 2 milhões. O imposto é pago no valor de 70% do valor cadastral.

3.000.000 x 70% = 2.100.000. O imposto é pago no valor de 2,1 milhões de rublos.

O ex-proprietário paga 13% da venda de um imóvel com menos de três anos de valor. O preço da transação não deve exceder 5 milhões de rublos. Se um apartamento for vendido por mais de 5 milhões, aplica-se uma taxa 15% mais alta.

Então, no cálculo do imposto, o valor da venda pode ser dividido em duas partes.

De 5 milhões, você precisa pagar 650.000 rublos. De cada milhão subsequente a 150 mil rublos.

Exemplo! 7 milhões de rublos - o preço de um apartamento. O valor do imposto será de 950 mil rublos = 650 + 300

Como reduzir legalmente o valor do imposto

Se você indicar um custo subestimado (impreciso) de um apartamento nos documentos de venda e compra, depois de um tempo a informação ainda aparecerá na repartição de finanças.

Durante o próximo ano ou dentro de três anos, o comprador do apartamento vai querer receber uma dedução do imposto sobre a propriedade. Enviar para cobrança de impostos, com cifras do custo real do apartamento.

O Código Tributário permite reduzir o valor do imposto de renda sem violações.

Uma dedução para a compra de uma nova casa ou uma dedução do imposto sobre a propriedade ajudará a reduzir o valor do imposto pago.

No primeiro caso, 13% deverá ser pago sobre a diferença entre a compra e a venda.

Interessante! Reembolso de impostos na compra de um apartamento em 2022 para pessoas físicas

Exemplo! Compramos um apartamento em 2020 por 3 milhões de rublos. Vendido em 2021 por 4 milhões. Uma declaração 3-NDFL deve ser submetida à repartição de finanças em 2022. O imposto será calculado em 1 milhão de rublos.

13% x 1.000.000 = 130.000

No segundo caso, o valor máximo da dedução do imposto sobre a propriedade é de 1 milhão de rublos. É esse valor que pode ser usado para reduzir legalmente o valor do imposto.

Em 2021, eles venderam um apartamento herdado em 2019. O período mínimo de posse de três anos não foi vencido. Então você tem que pagar imposto de renda. A venda foi de 4 milhões de rublos. Ao enviar documentos para dedução de impostos, você poderá reduzir o valor do imposto.

Você terá que pagar 13% de 3 milhões.

13% x 3.000.000 = 390.000

Ao calcular o valor do imposto sobre o pagamento da venda de um apartamento, duas deduções não podem ser usadas ao mesmo tempo.

É necessário calcular qual dedução será mais lucrativa para usar no cálculo e aplicá-la. É possível usar uma dedução do imposto sobre a propriedade ou um valor de despesa para a compra de um imóvel.

Todos os proprietários podem aproveitar a dedução da propriedade.

Se a propriedade pertencer a um casal em partes iguais (½ pela metade), ambas as pessoas têm direito a uma dedução de propriedade.

Exemplo! Ficará mais barato pagar imposto se a transação for feita com dois contratos. Todo mundo vende sua parte. E então todos fazem uma dedução de propriedade no valor de $ 1 milhão.

É importante considerar! A dedução do imposto sobre a propriedade só pode ser usada por cidadãos oficialmente empregados.

A empresa deve reter 13% do empregado todos os meses e pagar esse percentual na forma de imposto. O imposto que já foi recolhido com o vencimento, ou que foi apurado, está sujeito a um reembolso percentual.

Assim, ao receber renda com a venda de um imóvel, o cidadão tem direito a esse benefício fiscal.

Quais documentos são necessários para pagar impostos

O que será necessário para registrar o imposto sobre a venda de um apartamento em 2022, que é proprietário há menos de 3 anos, para pessoas físicas?

Primeiro você precisa preencher uma declaração de imposto de renda no formulário de 3-NDFL.

Em seguida, os documentos são coletados: um passaporte, um contrato de venda, um extrato do Registro do Estado, contas que confirmam o pagamento.

A declaração de imposto deve ser acompanhada do pedido de registo de dedução do imóvel ou de cópias dos documentos comprovativos das despesas com a aquisição de bens imóveis.

Os documentos, juntamente com a declaração, são apresentados à repartição de finanças. Isso pode ser feito pessoalmente ou online através do escritório do contribuinte.

A falta de pagamento de impostos é considerada uma infração. Uma penalidade é imposta como uma porcentagem do valor não pago. Responsabilidade administrativa ou criminal é possível.

Prazos de declaração de imposto

Se a venda de um apartamento que está no imóvel há menos de 3 anos não gerou lucro, ainda é necessário preencher e apresentar a declaração de imposto de renda. A fiscalização deve ser notificada da transação, caso contrário, poderão surgir dúvidas.

É necessário informar a repartição de finanças sobre o recebimento da receita dentro de um determinado prazo. A declaração é submetida à fiscalização até 30 de abril do ano seguinte. O documento indica o valor da receita recebida. O imposto acumulado é pago até 15 de junho.

Resultados

1. O imposto sobre a venda de um apartamento com menos de 3 anos de propriedade pode ser reduzido legalmente.
2. O emprego oficial permite que você use benefícios fiscais.
3. As despesas de compra e venda de bens imóveis devem ser documentadas para a repartição de finanças.